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工程管理审计的具体内容

时间:2017-11-12 21:23 来源:作用财务 www.zuoyong.org
  工程管理审计主要包括工程进度控制的审计、工程质量控制的审计、工程投资控制的审计等三部分内容。
  1.工程进度控制的审计。
  具体内容包括:(1)检查施工许可证、建设及临时占用许可证的办理是否及时,是否影响工程按时开工;(2)检查现场的原建筑物拆除、场地平整、文物保护、相邻建筑物保护、降水措施及道路疏通是否影响工程的正常开工;(3)检查是否有对设计变更、材料和设备等因素影响施工进度采取控制措施;(4)检查进度计划(网络计划)的制定、批准和执行情况,网络动态管理的批准是否及时、适当,网络计划是否能保证工程总进度;(5)检查是否建立了进度拖延的原因分析和处理程序,对进度拖延的责任划分是否明确、合理(是否符合合同约定),处理措施是否适当;(6)检查有无因不当管理造成的返工、窝工情况;(7)检查对索赔的确认是否依据网络图排除了对非关键线路延迟时间的索赔。
  2.工程质量控制的审计。
  具体内容包括:(1)检查有无工程质量保证体系;(2)检查是否组织设计交底和图纸会审工作,对会审所提出的问题是否严格进行落实;(3)检查是否按规范组织了隐蔽工程的验收,对不合格项的处理是否适当;(4)检查是否对进人现场的成品、半成品进行验收,对不合格品的控制是否有效,对不合格工程和工程质量事故的原因是否进行分析,其责任划分是否明确、适当,是否进行返工或加固修补;(5)检查工程资料是否与工程同步,资料的管理是否规范;(6)检查评定的优良品、合格品是否符合施工验收规范,有无不实情况;(7)检查中标人的往来账目或通过核实现场施工人员的身份,分析、判断中标人是否存在转包、分包及再分包的行为;(8)检查工程监理执行情况是否受项目法人委托对施工承包合同的执行、工程质量、进度费用等方面进行监督与管理,是否按照有关法律、法规、规章、技术规范设计文件的要求进行工程监理。
  3.工程投资控制的审计。
  具体内容包括:(1)检查是否建立健全设计变更管理程序、工程计量程序、资金计划及支付程序、索赔管理程序和合同管理程序,看其执行是否有效;(2)检查支付预付备料款、进度款是否符合施工合同的规定,金额是否准确,手续是否齐全;(3)检查设计变更对投资的影响;(4)检查是否建立现场签证和隐蔽工程管理制度,看其执行是否有效。

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