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物资采购控制活动问题调查有哪些内容

时间:2017-11-02 21:35 来源:作用财务 www.zuoyong.org
  1.所有物资采购是否以合法经营需求或目的为依据?
  2.物资采购是否经过适当的授权批准?
  3.是否以最具成本效益的方式取得物资?
  4.是否对物资采购实施合同控制?
  5.是否对物资采购不相容职务执行了分离?
  6.是否对承担采购职责的员工进行定期轮岗?
  7.大宗物资采购是否实行招标控制?
  8.供货商选择是否做了充分的调查并持续监督供货商业绩?
  9.采购物资的价格确定是否合理?
  10.有无健全的物资价格信息控制措施,包括物价信息收集、分类、加工、比较的程序控制,信息的质量要求,信息资料的归档保管等?
  11.是否对到货物资由独立部门组织认真验收?
  12.对验收不合格的采购物资是否及时查明原因落实责任?
  13.是否对物资采购进行了永续盘存记录?
  14.在缺乏永续盘存记录时,是否存在补偿控制措施?
  15.物资采购是否实施了ABC分类管理法?
  16.是否对物资进行定期盘点?
  17.是否在有关物资采购票证审核一致、无误的基础上确认应付账款负债?
  18.是否定期发送供货商对账单?
  19.有无物资接触和记录使用控制措施?
  20.对物资采购是否采取了健全的凭证和记录控制?
  21.是否有针对计算机环境下物资采购信息处理的安全控制标准和措施?

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